近年来，随着粮棉市场的全面放开，农发行业务范围的不断扩大，业务经营过程中面临的各种风险日趋复杂化、多样化，风险管理的难度不断增加，防范和化解信贷风险工作已经成为农发行的一项重要工作。下面，以葫芦岛市分行为例对信贷风险表现形式、形成原因及应采取的有效措施进行简要分析。

一、信贷风险的表现形式

截止2006年11月末，葫芦岛市分行不良贷款余额为27639万元，占比19.79%，主要表现形式如下：

（一）政策风险。葫芦岛市分行有1998年5月31日前贷款30306万元已经国家审计署等部门审计认定为政策性挂账，应逐年消化并在2004年底前消化完毕，但受地方财力不足因素的影响，企业政策性亏损始终没能得到及时弥补和消化。由企业承担的1998年6月1日后政策性亏损挂账贷款20738万元，到今年6月底才得到正式确认并从企业剥离到粮食主管部门，但企业为这部分挂账承担的利息尚未得到弥补。

（二） 市场风险。随着农产品市场的放开，大量国外廉价农产品涌入国内，粮油市场千变万化，粮油价格涨降幅度较大，市场竞争更加激烈，有些粮棉企业在激烈的市场竞争中处于劣势，威胁信贷资金安全。目前多数粮棉购销企业改革滞后，管理人员的市场意识不强，已经出现了业务萎缩，收购量持续下降的现象，个别企业经营几乎陷入瘫痪的状态。企业经营效益下降，加大了农发行信贷资金风险。

（三）信用风险。葫芦岛市分行发放的贷款中有一部分是信用贷款，由于对这些贷款监管难度较大，有的企业经营中发生困难、有的企业法人道德风险缺失造成了资产损失，形成农发行信贷资金风险。

（四）操作风险。近几年，为强化风险管理，农发行总行制定出台了一系列的制度、办法和措施，特别是围绕内控制度建设出台了相应的操作规程和违规处罚办法。但由于人员素质参差不齐，业务操作人员对制度的理解和执行中有偏差，如贷前调查不详细，贷款审批不规范，抵押手续不合规等，形成了信贷资金风险。

二、信贷风险形成的原因

从农发行信贷风险起源看，可以将成因归咎为外部因素和内部因素。

从外部因素看，一是政策性银行管理缺陷，造成信贷风险。在粮棉市场放开前，农发行作为政策性银行，不管粮棉企业的经营状况如何，对贷款对象、贷款用途没有选择权，这种信贷业务的单一性，决定农发行难以建立相应的信贷风险预警机制，造成监管被动，削弱了农发行防范和化解信贷风险的能力。二是社会信用制度缺失，致使农发行不良贷款剥而又增、居高不下。主要是企业、政府利用假破产、不规范破产来逃避银行债务,利用改制、资产重组的方式,抽逃资金、剥离优良资产、悬空债务、转移财产,组建新的企业,逃废银行债务等。

从内部因素看，主要是银行自身经营管理还有许多不完善的地方。一是资产结构单一，承担风险的能力脆弱。目前农发行的资产主要为信贷资产，而且历年贷款增幅高于存款增长,这种单一的资产结构和失衡的存贷状况，在很大程度上降低了银行承受风险的能力。二是人员素质不高，难以适应现代银行要求。葫芦岛市分行共104人，平均年龄45岁，特别是信贷人员共37人，有两个县区信贷人员平均年龄达47岁。员工中全日制本专科以上学历14人，仅占全员的13.5%。而信贷队伍全日制本专科以上学历仅有6人，占信贷人员的16.2%。由于年龄偏大，素质不高，导致一些信贷人员的经营理念陈旧，管理方法僵化，特别是对企业经营、财务管理和市场行情等方面的知识掌握不多、不透，对新知识不能及时掌握、灵活应用，不能适应信贷管理的新要求。

三、防范和化解风险应采取的措施

为防范和化解信贷风险，笔者认为应采取以下四种措施：

（一）强化领导，树立正确风险意识

随着粮油购销市场化改革进程的加快和农发行业务范围不断扩大，当前，贷款项目呈现繁多和过热现象，主要集中在新业务范围，贷款周期长且见效慢，潜在风险不容忽视。对此基层行领导必须高度重视，教育干部职工充分认识到农发行不但存在风险，而且风险越来越大，既存在政策风险，又存在经营风险、管理风险和道德风险，尤其是新业务目前虽出台了很多管理办法，但原有的管理理念在执行新的政策办法当中，有一个磨合的过程，恰恰就是在这个时候最容易出现风险；再就是粮油市场化后过于条文化的封闭管理模式已不能适应形势发展的需要，信贷管理和风险管理还没有真正的渗透到企业的整个经营活动的各个环节中去，资产保全难度越来越大。面对新情况和新形势，务必使干部职工看到存在的问题和困难，提高对信贷风险管理重要性、复杂性和紧迫性的认识。

（二）强化责任，提高风险管理水平

有效防范和控制贷款风险，始终是银行贷款管理的核心与主线。有效加强风险管理工作，关键在于提高干部职工的综合素质，增强员工的事业心和责任感，要努力做好"三抓"：一抓教育。紧扣增强干部职工事业心和责任感这一主题，重点抓好干部职工的政治思想教育、理想信念教育、荣辱观教育、职业道德教育和责任意识教育，促进尽快转变观念，树立干好事业的坚定信心和决心，建立一支高效、廉洁、认真、负责的干部职工队伍。二抓培训。以提高干部职工业务技能为内容，重点抓好干部职工的金融理论、政策法规，新业务管理办法、风险管理、粮油购销经营管理和财务核算业务知识培训工作；特别要注重金融法律法规培训，督促干部职工做到学法、懂法、依法。三抓考核。以全面完成经营管理考核指标为核心，将信贷风险管理项目系统列入考核内容；建立健全考核责任制，规范考核，细化量化考核目标，明确岗位责任，加强监督，切实将风险管理与员工奖罚挂钩，特别是与领导及职能部室的业绩、奖惩挂钩，不断提高风险管理水平。

（三）强化管理，有效防范信贷风险

一是健全信贷准入制度。认真开展贷款资格认定及信用等级评定，逐步由控制单笔信贷风险向控制客户风险转变，从源头上防范风险。二是严格执行信贷政策。对新发展客户全方位执行"三查"，做到调查准确、分析深刻、手续到位。对粮油储备贷款严格执行储备计划，落实价差及利费补贴；三是严格执行贷款风险准备金和企业法人风险准备金制度，对新开户企业必须按规定落实到位；四是加强规范化管理。将规范化管理列入中心工作，持之以恒地抓紧、抓实、抓出成效。特别要重视借款合同规范化管理，确保其合法性、合规性。五是严格信贷监管。认真贯彻落实新的贷款管理办法，强化对信贷资金营运全过程的监管,特别是对"物流"和"资金流"的监管。六是强化服务意识。正确处理信贷支持与信贷风险防范的关系，积极为企业提供信贷、结算、信息等服务，从帮助支持企业搞活经营、扩大经营、提高经营效益，实现银企双赢，有效防范与化解信贷风险。

（四）强化协调，化解政策性信贷风险

农业产业化龙头企业要实现超常规、跨越式发展，必须以金融支持作支撑，而农业政策性金融贷款的发放是以政府信用、政府承诺和政策协调为前提，因此加大协调力度，将政府信用、银行信用和企业信用相结合，营造良好的外部经营环境是当前工作重中之重。再就是财务挂帐是当前农发行最大的存量风险，因此必须加强与地方政府、财政和企业的联系与协调，极积做好"三早"工作，有效化解政策性信贷风险。一是早协调。要及时向当地政府汇报，明确财务挂账消化政策与责任，督促在消化期间列入预算，及早落实财务挂账消化资金来源。二是早消化。对提前消化的仍按原确定期限予以贴息；对企业自行承担消化责任的，通过协调，争取从企业利费与税后利润中提前收回。三是早防范。对财务挂账贷款也要及时采取各种风险防范措施，积极补办有效资产抵押手续，有效预防政策性信贷风险。